Mechanizmy przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy

• Main Author: Pielka, Małgorzata
• Format: Master Thesis
• Language: Polish
• Subjects: pranie brudnych pieniędzy – przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy – należyta staranność – monitorowanie transakcji – raportowanie podejrzanych transakcji – instytucje obowiązane – banki; money laundering – anti-money laundering – due diligence – transaction monitoring – suspicious activity reporting – obliged institutions – banks; Hjejle
• Online Access: https://ruj.uj.edu.pl/xmlui/handle/item/314268

Niniejsza praca ma na celu przedstawienie złożonego zjawiska prania brudnych pieniędzy w kontekście istotnych regulacji oraz opisanie mechanizmów przeciwdziałania temu procederowi. Praca została podzielona na trzy rozdziały. W pierwszym rozdziale omówiono istotę prania brudnych pieniędzy, etapy i metody jego realizacji, mechanizmy przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy a także przedstawiono statystyki dotyczące kryminalizacji tego rodzaju przestępstwa w Polsce. Drugi rozdział dotyczy historii regulacji prawnych dotyczących zwalczania prania brudnych pieniędzy. Przeprowadzono analizę przepisów amerykańskich, międzynarodowych oraz polskich. Trzeci rozdział zawiera studium przypadku skandalu związanego z praniem brudnych pieniędzy w estońskim oddziale Danske Bank. Przedstawiono czynniki, które przyczyniły się do wykrycia procederu prania brudnych pieniędzy, zidentyfikowano systemowe problemy, które umożliwiły wykorzystanie banku do tych celów, oraz przeanalizowano przebieg skandalu, jego konsekwencje prawno-publiczne oraz podjęte działania mające na celu zapobieżenie podobnym zjawiskom w przyszłości. Jako główne źródła danych empirycznych wykorzystano informacje dostępne na stronie internetowej banku, raporty finansowe, artykuły prasowe oraz analizę kancelarii Bruun&Hjejle dotyczącą portfolio klientów zamiejscowych estońskiego oddziału Danske Bank w latach 2007-2015. Na podstawie wyników przeprowadzonych badań stwierdzono, że liczne zaniedbania w budowaniu solidnego systemu przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy przyczyniły się do wykorzystania banku w celach nielegalnych. The purpose of this thesis is to present the complex phenomenon of money laundering in the context of key regulations and to characterize the mechanisms of combating this activity. The thesis is divided into three chapters. The first chapter describes the essence of money laundering, its stages, methods of operation, and provides statistics on the criminalization of this type of crime in Poland. The second chapter provides an ...